Удержание НДФЛ при выплате вознаграждения физическим лицам
С 1 января 2025 года в налоговом законодательстве Российской Федерации произошли изменения, которые повлияют на выплату вознаграждения физическим лицам — наш сервис будет автоматически платить налоги за вас. Все полностью автоматизировано — никаких действий от вас не потребуется.
Что изменилось?
Вознаграждение, получаемое вами в нашем сервисе, подлежит налогообложению в Российской Федерации. До 31.12.2024 наши пользователи самостоятельно подавали налоговые декларации по форме 3-НДФЛ на полученный доход и формировали электронные чеки, если применяли специальный налоговый режим самозанятого. Подробнее об особенностях уплаты налогов можно прочитать в этой статье.
С первого января 2025 года, при выплате вознаграждения, организация ONER INVESTMENTS LIMITED, владелец ПО и партнерской программы click.ru, она же источник выплаты дохода ОБЯЗАНА исчислить сумму налога на доходы физических лиц и удержать ее при выплате дохода и перечислить удержанную сумму в бюджет. Иными словами ответственность за уплату налогов переложили с физического лица на юридическое лицо. Юридические подробности изменений в законе отражены в документе.
Кого коснется нововведение?
Всех пользователей, физических лиц, которые выводят средства, заработанные в партнерской программе click.ru на банковские карты и электронные кошельки Юмани.
Если вы используется специальный налоговый режим и являетесь самозанятым — вы платите налоги самостоятельно, но существенно экономите (6% вместо 13%). Ниже в статье мы расскажем, как это сделать.
Сколько нужно платить налогов?
Исчисление НДФЛ в отношении доходов осуществляется с применением следующих налоговых ставок (в 2025 году):
| 13 процентов — если сумма выплат за налоговый период менее 2,4 миллиона рублей |
| 15 процентов с суммы выплат, превышающей 2,4 миллиона рублей и не более 5 миллионов рублей |
| 18 процентов с суммы выплат, превышающей 5 миллионов рублей и не более 20 миллионов рублей |
| 20 процентов с суммы выплат, превышающей 20 миллионов рублей и не более 50 миллионов рублей |
| 22 процента с суммы выплат, превышающей 50 миллионов рублей |
Пример. За 2025 год вы вывели на банковскую карту 3 млн. рублей. 2.4 млн. 13% будет начисляться на сумму 2.4 млн. рублей, а 15% будет начислен на сумму 0.6 млн. рублей.
Пример 2. В click.ru вы вывели на банковскую карту 1 млн. рублей и имеете сторонний источник дохода в размере 2.4 млн. рублей, о чем самостоятельно подали 3-НДФЛ. Наша организация, как налоговый агент подаст о вас сведения по шкале 13%.
Автоматизация в click.ru
При выплате средств на банковскую карту или электронные кошельки Юмани мы попросим вас заполнить информацию, необходимую для удержания и оплаты НДФЛ. Подача деклараций в налоговую — дело важное и ответственное, поэтому пожалуйста, отнеситесь к заполнению данных максимально внимательно.
При формировании заявки на вывод мы покажем сумму и ставку удержанного НДФЛ, ее же можно будет увидеть в списке заявок:
Особый налоговый режим
Физические лица, применяющие специальный налоговый режим самозанятых платят 6% от полученного дохода — это существенная экономия на налогах. О том, как стать самозанятым мы писали подробную статью — это действительно просто.
Если вы уже самозанятый, при выплате средств мы автоматически проверим по вашему ИНН статус самозанятости на дату выплаты средств и если все подтверждается — в таблице выводов средств появится возможность вернуть удержанный НДФЛ:
Для возврата НДФЛ вам необходимо прислать нам чек, выписанный вами на сумму выплаты.
Если все в порядке — удержанный НДФЛ вернется на баланс мастер-аккаунта.
Как проверить сведения о доходах и удержанном НДФЛ
Справки о доходах и суммах налога физического лица (ранее это была форма 2-НДФЛ) подаются нами в налоговую инспекцию не позднее 25 февраля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. За 2025 год декларация будет подана до 25.02.2026.
Вам потребуется авторизация в личном кабинете налогоплательщика-физического лица (сайт ФНС). После 25 февраля 2026г. в разделе «Доходы», на вкладке «Сведения о доходах» появятся все данные на вас данные всех агентов по НДФЛ за 2025 год, в том числе и от компании ONER INVESTMENTS LIMITED. Вы сможете самостоятельно скачать «Справку о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ)», в которой будут отражены как суммы исчисленного дохода, так и суммы удержанного налога НДФЛ в разрезе ставок.
Остались вопросы?
Напишите нам в чат, телеграм или форму обратной связи и мы вас проконсультируем.